Planificació fiscal per a empreses i autònoms a Barcelona
Planificar els impostos no és buscar trucs: és prendre les decisions importants sabent abans quant costaran. Quan li convé deixar de ser autònom i crear una societat, com cobrar de la seva empresa, si té sentit posar els immobles en una patrimonial o com passar el negoci als fills sense pagar més del necessari.
A Vitas Associats fem aquests números amb vostè, amb la llei a la mà i pensant en diversos anys, no només en la propera declaració. No muntem estructures per amagar ingressos ni societats sense activitat real: Hisenda les revisa cada vegada més i acaben sortint cares.
I com que al despatx també hi ha advocats mercantils i d’herències i successions, el que decidim en l’àmbit fiscal queda ben lligat als papers: estatuts, acords entre socis o la planificació de l’herència.
En què l'ajudem?
- Passar d’autònom a societat limitada: quan compensa i com fer-ho.
- Com cobrar el soci i administrador: sou, dividends o una combinació de les dues coses.
- Societats patrimonials per a immobles i inversions.
- Societats holding per agrupar participacions i reinvertir beneficis.
- Empresa familiar: requisits per a l’exempció en Patrimoni i la reducció en Successions i Donacions.
- Relleu generacional i entrada o sortida de socis.
- Previsió del tancament de l’exercici, abans del 31 de desembre.
- Fiscalitat de lloguers, criptomonedes i altres inversions dels socis.
- Venda de l’empresa, d’un negoci o d’un immoble: càlcul previ de l’impost.
Tres decisions que convé prendre amb números
- Autònom o societat? L’IRPF puja per trams i a Catalunya el tipus més alt arriba al 50 %, mentre que la societat tributa a un tipus fix més baix. Però la societat té més costos i obligacions, i els diners que en tregui tornen a tributar al seu IRPF. Per això no hi ha una xifra màgica: depèn de quant guanya, de quant necessita per viure i de quant reinvertirà.
- Els immobles, a una patrimonial? Pot tenir sentit, però no sempre. La societat tributa pel benefici, treure aquests diners torna a tributar com a dividend i aportar els immobles a la societat té el seu propi cost fiscal. Ho calculem abans de moure res.
- La seva empresa familiar està preparada per al relleu? Si es compleixen certs requisits (un percentatge mínim de participació, funcions de direcció ben retribuïdes i que la societat tingui activitat econòmica i no es limiti a gestionar un patrimoni), les participacions poden quedar exemptes de l’Impost sobre el Patrimoni i tenir una reducció del 95 % en Successions i Donacions. Són requisits que s’incompleixen fàcilment sense adonar-se’n, així que convé revisar-los cada any.
Parlem-ne abans de decidir
Expliqui’ns què té pensat fer (crear una societat, comprar un immoble, vendre el negoci o jubilar-se) i li direm com ho enfocaríem i quant costaria l’estudi, abans de començar i sense compromís.
Dubtes habituals sobre planificació fiscal
A partir de quant compensa passar d'autònom a societat?
No hi ha una xifra que serveixi per a tothom. Depèn sobretot del benefici (no de la facturació) i de quants diners necessita treure per viure: si reinverteix bona part del que guanya, la societat sol sortir a compte abans. Comparem les dues opcions amb els seus números reals abans que decideixi.
Què és una societat holding i per a què serveix?
És una societat el patrimoni de la qual són participacions en altres societats. Si té almenys un 5 % de la filial durant un any, el 95 % dels dividends que en rep i del que guanyi en vendre-la està exempt de l’Impost de Societats. Això permet reinvertir els beneficis des de la holding sense que passin abans per l’IRPF dels socis.
Em convé tenir els pisos de lloguer en una societat patrimonial?
Depèn de quants immobles tingui, de si reinvertirà les rendes o en viurà i del que costaria aportar-los a la societat. Amb un sol pis poques vegades compensa; amb diversos immobles i rendes que es reinverteixen, pot tenir sentit. Ho calculem abans de moure res.
La planificació fiscal és legal?
Sí, quan es tracta de triar entre les opcions que ofereix la llei: la forma jurídica, el moment d’una venda, com cobrar de l’empresa o aplicar les reduccions que existeixen. El que no fem són estructures sense activitat real ni societats per amagar ingressos: Hisenda les revisa i acaben costant més del que estalvien.
Quant costa un estudi de planificació fiscal?
Depèn de la complexitat: no és el mateix comparar autònom i societat que preparar el relleu d’una empresa familiar. Li donem un pressupost tancat abans de començar i, si ja és client de l’assessoria, partim de les dades que ja tenim.
Té algun altre dubte? La primera consulta és sense compromís: ens explica el seu cas i li diem com l’enfocaríem i quant costaria abans de començar. Truqui’ns al 93 311 05 37 o escrigui’ns a info@vitasassociats.com.
I si prefereix tractar-ho cara a cara, l’esperem a la nostra assessoria de Sant Andreu, al carrer Irlanda 5-7.